Tìm hiểu kế toán nguồn kinh phí đơn đặt hàng nhà nước | Cộng Đồng GSM Việt Nam-Đồng Hành-Hỗ trợ-Thành Công

Trùm vật tư ép kính | Bệnh Viện Điện Thoại 24h | Linh Kiện Tín Thành | Đặt chữ quảng cáo | Đặt chữ quảng cáo | Trùm điện thoại cổ độc

Tìm hiểu kế toán nguồn kinh phí đơn đặt hàng nhà nước

Thảo luận trong 'Xóm nhà lá Chém gió' bắt đầu bởi giapnv1994, 15/9/16.

  1. giapnv1994

    • Thành Viên
    Gia đình Vietnamgsm
    Làm thành viên từ: 13/9/16
    Bài viết: 15
    Cảm ơn: 0
    Điểm: 0
    M:
    Vietnamgsm GOLD:
    Tìm hiểu kế toán nguồn kinh phí đơn đặt hàng nhà nước

    - Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng nhà nước là nguồn kinh phí dùng để thực hiện các công việc Nhà nước đặt hàng cho đơn vị thực hiện như điều tra, thăm dò, khảo sát, đo đạc...

    Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng nhà nước được hình thành từ:

    + Ngân sách nhà nước cấp;

    + Cấp trên cấp.​

    - Kế toán nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng Nhà nước được theo dõi trên các sổ sách kế toán gồm:

    + Sổ cái tài khoản 465 - Nguồn kinh phí đơn đặt hàng Nhà nước: Dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng Nhà nước phục vụ cho việc lập Báo cáo tài chính.

    + sổ theo dõi sử dụng nguồn kinh phí đơn đặt hàng Nhà nước: dùng để theo dõi tình hình tiếp nhận và sử dụng nguồn kinh phí đơn đặt hàng Nhà nước theo từng đơn đặt hàng Nhà nước và theo loại, khoản, và nhóm mục hoặc mục, báo cáo qua Bạn không thể xem nội dung này - Vui lòng đăng ký thành viên để được xem ! Cảm ơn. .

    + Sổ tổng hợp sử dụng nguồn kinh phí đơn đặt hàng Nhà nước: dùng để tổng hợp tình hình tiếp nhận và sử dụng nguồn kinh phí đơn đặt hàng theo loại, khoản, nhóm mục, mục để cung cấp số liệu cho việc lập Báo cáo tài chính.​

    - Kế toán nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng Nhà nước sử dụng các chứng từ kế toán làm căn cứ ghi sổ kế toán như:

    + Hợp đồng kinh tế

    + Quyết định giao dự toán kinh phí hoạt động;

    + Giấy rút dự toán;

    + Lệch chi tiền.

    + Biên bản nghiệm thu khối lượng

    + Phiếu nhập kho, phiếu xuất kho

    + Phiếu thu, phiếu chỉ tiền​

    - Để kế toán nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng Nhà nước, kế toán sử dụng Tài khoản 465 - Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng Nhà nước để phản ánh tình hình tiếp nhận, sử dụng và quyết toán nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng Nhà nước.

    - Kế toán nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng nhà nước cần tôn trọng một số quy định sau:

    + Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng nhà nước được cấp trên cơ sở dự toán được duyệt (Theo khối lượng công việc thực hiện và đơn giá của Nhà nước), báo cáo qua Bạn không thể xem nội dung này - Vui lòng đăng ký thành viên để được xem ! Cảm ơn. .

    + Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng nhà nước chỉ sử dụng cho những đơn VỊ được NSNN cấp kinh phí theo đơn đặt hàng để thực hiện theo đơn đặt hàng đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt. Không phản ảnh vào nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng nhà nước các nguồn kinh phí hoạt động thường xuyên và không thường xuyên, nguồn kinh phí chương trình, dự án, nguồn kinh phí đầu tư xây dựng cơ bản.

    + Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng nhà nước được theo dõi và hạch toán chi tiết theo Mục lục ngân sách Nhà nước và theo từng nguồn kinh phí ngân sách cấp theo từng đơn đặt hàng của Nhà nước.

    + Cuối kỳ kế toán và khi hoàn thành việc đặt hàng của Nhà nước, đơn vị phải làm thủ tục quyết toán tình hình tiếp nhận và sử dụng nguồn kinh phí Nhà nước đặt hàng với cơ quan cấp trên và cơ quan tài chính theo quy định của chế độ tài chính.​
     

    ****************Để giúp forum phát triển,anh em vui lòng share Facebook, Google+ ****************
    -
     

Thành viên đang xem bài viết này (Thành viên: 0, Khách: 0)

X

Hỗ trợ kỹ thuât >> CHAT ngay !